Checklista för bouppteckning

Direkt efter dödsfallet

• Beställ dödsfallsintyg med släktutredning från Skatteverket (kan även beställas åt dig via en begravningsbyrå eller jurist).
• Kontakta banken – begär saldobesked per dödsdagen för alla konton.
• Ta hand om den avlidnes post och eftersänd till ansvarig person.
• Sök efter testamente – hemma, i bankfack, hos jurist.
• Kontrollera om det finns äktenskapsförord (om den avlidne var gift) – registrerade äktenskapsförord finns hos Skatteverkets äktenskapsregister.
• Spärra bankkort och eventuella autogiro-betalningar.
• Informera arbetsgivare, Försäkringskassan och pensionsbolag.

Inom de första veckorna

• Identifiera dödsbodelägarna – dödsfallsintyget med släktutredning visar närmaste arvingar (make/maka och barn), men kan sakna arvingar (t.ex. barn födda utomlands, ibland även barn födda i Sverige). Saknas bröstarvingar – eller är du osäker – kan en fullständig släktutredning (t.ex. via Riksarkivet) behövas, även för andra/tredje arvsklassen. Kontrollera dessutom om det finns ett testamente (universell testamentstagare) eller en sambo som begär bodelning.
• Utse två förrättningsmän (oberoende personer, ej dödsbodelägare).
• Utse bouppgivare (den som bäst kan redogöra för ekonomin).
• Bestäm datum och plats för bouppteckningsförrättningen.
• Skicka kallelse till alla dödsbodelägare i god tid före förrättningen.

Uppgifter att samla in

Om den avlidne

• Personnummer och fullständigt namn.
• Senaste folkbokföringsadress.
• Civilstånd (gift, ogift, änka/änkling, skild, registrerad partner, sambo).
• Dödsdatum.

Personuppgifter – dödsbodelägare, efterarvingar och testamentstagare

• Namn, personnummer och adress för samtliga dödsbodelägare.
• Namn, personnummer och adress för eventuella efterarvingar.
• Namn, personnummer och adress för eventuella testamentstagare och legatarier (en legatarie får ett bestämt föremål eller belopp och är inte dödsbodelägare, men ska ändå underrättas och tas upp i bouppteckningen).
• Om god man eller förvaltare finns – uppgifter om denne samt registerutdrag.
• Telefonnummer och e-post till alla berörda.

Bankkonton

• Kapital- och räntebesked per dödsdagen från samtliga banker (inte bara saldobesked).
• Kontoutdrag från dödsdagen och framåt – visar transaktioner som belastat kontot efter dödsfallet.
• Glöm inte ICA-Banken, Konsum/Coop, OK (ekonomiska föreningar) och liknande, där den avlidne kan ha haft insatt kapital.

Försäkringar

• Begär bouppteckningsintyg från samtliga försäkringsbolag – detta visar alla försäkringar som berör dödsboet.
• Livförsäkringar – kontrollera om det finns insatt förmånstagare.
• Pensionsförsäkringar – finns efterlevandeskydd?
• Kapitalförsäkringar – värde per dödsdagen.
• Begravningshjälp – kontrollera om det utgår via fackförbund, arbetsgivare eller försäkring.

Bostad

• Fastigheter – marknadsvärde i första hand, men taxeringsvärde kan användas. Ange fastighetsbeteckning inklusive kommun och vem som är lagfaren ägare.
• Bostadsrätt – marknadsvärde. Ange lägenhetsnummer, föreningens namn och andelstal.

Fordon

• Bilar, motorcyklar, båtar m.m. – ange modell, årsmodell och registreringsnummer.
• Uppskattning av marknadsvärde.

Bohag och lösöre

• Möbler, husgeråd – uppskattat värde (ofta schablonbelopp).
• Smycken, klockor, konst, samlingar – ange separat om de har väsentligt värde.
• Vapen – ska redovisas och hanteras enligt vapenlagen.

Värdepapper och fordringar

• Aktier, fonder, obligationer – depåutdrag per dödsdagen.
• Fordringar – om den avlidne hade pengar att kräva av andra.

Företag, utländska och digitala tillgångar

• Företag och näringsverksamhet – enskild firma, andelar i onoterat aktiebolag eller handelsbolag. Ange värde per dödsdagen, gärna med senaste bokslut eller årsredovisning.
• Utländska tillgångar – bankkonton, fastigheter eller andra tillgångar utomlands ska också tas upp.
• Digitala tillgångar – kryptovaluta, digitala plånböcker och konton som PayPal. Ange värde per dödsdagen.

Skulder per dödsdagen

• Bolån – kontakta långivare för saldo inklusive upplupen ränta per dödsdagen.
• Lån – privatlån, billån. Ange upplupen ränta.
• Kreditkort och kreditköp – utestående skuld och eventuell kapitalskuld.
• Skatteskuld – obetald skatt, kvarskatt eller överskjutande skatt. Kontrollera skattekontot.
• Räkningar – obetalda fakturor per dödsdagen, inklusive skulder som fanns på dödsdagen men fakturerades senare.
• Begravningskostnader – fakturor från begravningsbyrå m.m.
• Borgensåtaganden – om den avlidne gått i borgen för någon annans lån. Tas upp som en ansvarsförbindelse (inom linjen) om dödsboet sannolikt inte behöver betala, annars som skuld.

Bankfack

• Kontrollera om den avlidne hade bankfack.
• Inventering ska ske tillsammans med två banktjänstemän. Begär protokoll.

Skatt

• Kopia av senaste inkomstdeklaration (alla sidor).
• Kontrollera uppskov med obeskattad vinst (t.ex. vid tidigare bostadsförsäljning).
• Skatteåterbäring – beställ preliminär skatteberäkning.

Särskilda handlingar

• Testamente – vidimerade kopior (en per dödsbodelägare behövs vid delgivning).
• Äktenskapsförord – registrerat hos Skatteverket.
• Samboavtal – om den avlidne var sambo.
• Tidigare bodelningshandlingar – från eventuell skilsmässa eller separation.
• Bouppteckning efter tidigare avliden make/maka – om den avlidne var efterlevande make i ett tidigare dödsbo kan det finnas efterarvingar med rätt till en andel av boet.
• Gåvobrev – gåvor med villkor (t.ex. enskild egendom) kan påverka bouppteckningen.
• Förskott på arv – större gåvor till bröstarvingar presumeras vara förskott på arv och kan påverka fördelningen vid arvskiftet.
• Arvsavståenden – om någon dödsbodelägare vill avstå sin rätt.

Om den avlidne var gift, sambo eller registrerad partner

• Efterlevande make/maka/partner/sambos tillgångar och skulder per dödsdagen.
• Beställ saldobesked och kapitalbesked för den efterlevandes samtliga engagemang.
• Den efterlevandes kapitalförsäkringar – värde per dödsdagen.
• Äktenskapsförord – om det finns, uppdelning i giftorättsgods och enskild egendom.
• Samboavtal – om den avlidne var sambo.

Vid förrättningen

• Kontrollera att alla dödsbodelägare har blivit kallade.
• Dokumentera vilka som närvarar och eventuella fullmakter.
• Gå igenom alla tillgångar och skulder.
• Bouppgivaren och förrättningsmännen undertecknar bouppteckningen.

Efter förrättningen

• Skicka bouppteckningen till Skatteverket inom 1 månad.
• Bifoga original + bestyrkt kopia.
• Bifoga kopia av eventuellt testamente.
• Bifoga kallelsebevis.
• Bifoga eventuellt äktenskapsförord i kopia.
• Invänta registrering – bouppteckningen gäller som legitimationshandling efter registrering.